та провадження діяльності з управління
пайовим інвестиційним фондом
Пайовий інвестиційний фонд створюється за ініціативою
компанії з управління активами шляхом придбання інвесторами
випущених нею інвестиційних сертифікатів.
Для створення пайового інвестиційного фонду компанія з
управління активами повинна здійснити дії у такій послідовності:
розробити та затвердити регламент пайового інвестиційного
фонду;
подати до Комісії документи, необхідні для реєстрації
регламенту інвестиційного фонду та внесення фонду до реєстру ІСІ;
укласти договори з аудитором (аудиторською фірмою),
зберігачем чи депозитарієм, оцінювачем майна;
розробити та затвердити проспект емісії інвестиційних
сертифікатів фонду;
подати до Комісії документи, необхідні для реєстрації
проспекту емісії інвестиційних сертифікатів фонду;
організувати публічне (відкрите) або приватне (закрите)
розміщення інвестиційних сертифікатів фонду.{ Частина друга статті 23 в редакції Закону N 693-VI ( 693-17 )
від 18.12.2008 }
Строк публічного (відкритого) розміщення інвестиційних
сертифікатів пайового інвестиційного фонду відкритого або
інтервального типу не обмежується. Приватне (закрите) розміщення
інвестиційних сертифікатів здійснюється у порядку, визначеному
проспектом емісії. { Частина третя статті 23 в редакції Закону
N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
Вимоги щодо мінімального обсягу активів застосовуються до
пайового інвестиційного фонду через шість місяців з дня реєстрації
випуску інвестиційних сертифікатів цього фонду. Звіт про
результати розміщення цінних паперів ІСІ подається до Комісії
протягом шести місяців з дня реєстрації проспекту емісії
інвестиційних сертифікатів. { Частина статті 23 в редакції Закону
N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
Пайовий інвестиційний фонд вважається створеним з дня його
реєстрації у реєстрі ІСІ.
Бухгалтерський та податковий облік операцій та результатів
діяльності зі спільного інвестування, яка проводиться компанією з
управління активами через пайовий інвестиційний фонд, здійснюється
компанією з управління активами окремо від обліку операцій та
результатів її господарської діяльності та обліку операцій та
результатів діяльності інших пайових інвестиційних фондів, активи
яких перебувають в її управлінні. { Частина шоста статті 23 в
редакції Закону N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
Укладаючи договори за рахунок активів пайового інвестиційного
фонду, компанія з управління активами діє від свого імені, з
обов'язковим зазначенням в таких договорах реквізитів такого
пайового інвестиційного фонду. { Частина сьома статті 23 із
змінами, внесеними згідно із Законом N 693-VI ( 693-17 ) від
18.12.2008 }
Нерухоме майно, що становить активи пайового інвестиційного
фонду, реєструється в установленому порядку на ім'я компанії з
управління активами з обов'язковим зазначенням реквізитів такого
пайового інвестиційного фонду. Компанія з управління активами є
розпорядником цього нерухомого майна. { Частина восьма статті 23
із змінами, внесеними згідно із Законом N 693-VI ( 693-17 ) від
18.12.2008 }
У документах пайового інвестиційного фонду обов'язково
зазначаються у його назві слова "пайовий інвестиційний фонд" та
тип і вид фонду. Якщо пайовий інвестиційний фонд є венчурним, це
зазначається у його назві. { Частина дев'ята статті 23 із змінами,
внесеними згідно із Законом N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }